Kontakt

News

DAC8 forklaret: udnyttelse af kryptovalutadata til undersøgelser


Med DAC8 bliver cryptocurrency-data et stærkt aktiv for skattegennemsigtighed, risikovurdering og undersøgelser. Det giver ny indsigt i brugeradfærd, udeklarerede kryptovalutaer og finansielle strømme. DataExpert har et stærkt ry inden for cryptocurrency-undersøgelser og er godt positioneret til at hjælpe organisationer med at udnytte DAC8 effektivt.

Men først - hvad er DAC8?

DAC8 er EU's syvende ændring af direktivet om administrativt samarbejde (DAC), der er designet til at bekæmpe skatteunddragelse i kryptoaktivsektoren. Det kræver, at udbydere af kryptoaktiver (CASP'er) indberetter kunde- og transaktionsdata til skattemyndighederne.

Reglerne gælder bredt for cryptocurrency (herefter: crypto) platforme, herunder børser, mæglere, tegnebogsudbydere og handelstjenester, uanset deres størrelse eller placering. CASP'er baseret uden for EU skal også overholde, hvis de tilbyder tjenester til EU-brugere. Selv decentraliserede eller peer-to-peer platforme kan falde inden for direktivets anvendelsesområde.

EU's medlemslande er forpligtet til at implementere DAC8 inden udgangen af ​​2025. Fra 1. januar 2026 skal CASP'er begynde at indsamle de relevante data. Disse oplysninger vil blive delt mellem EU's skattemyndigheder og potentielt med lande uden for EU, i overensstemmelse med Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling (OECD) og den globale Crypto-Asset Reporting Framework (CARF).

Hvilke data skal indberettes?

Tjenesteudbydere af kryptoaktiver er forpligtet til at indsamle og rapportere detaljerede oplysninger om hver EU-kunde (også kaldet en "rapporterbar bruger") og deres krypto-relaterede aktiviteter. Dette omfatter:

  • Identifikationsoplysninger for enkeltpersoner og juridiske enheder: fulde navn, adresse, skatte-id-nummer (inklusive for ultimative reelle ejere), fødselsdato og serviceudbyderoplysninger.
  • Type involveret kryptoaktiv.
  • Fiat-til-krypto- og krypto-til-fiat-transaktioner (metrics A-C-D gælder).
  • Krypto-til-krypto-transaktioner (metrics B-C-D gælder).
  • Detailbetalinger (over 50.000 USD i en enkelt transaktion) (metrics B-C-D-E gælder).
  • Overførsler, der involverer rapporteringspligtige brugere (metrics B-C-D-E gælder).

Forklaring - rapporterede metrics:

A. Samlet bruttobeløb betalt/modtaget
B. Samlet fair markedsværdi
C. Samlet antal anskaffede/afleverede enheder
D. Antal transaktioner
E. Opdelt efter overførselstype, hvis kendt

Hvilke kryptoaktiver er dækket?

DAC8 har et bredt anvendelsesområde, der dækker næsten alle kryptoaktiver som defineret under EU’s kommende Markets in Crypto-Assets (MiCA) regulering. Dette inkluderer kryptovalutaer, stablecoins og de fleste tokens, der handles som finansielle instrumenter. Visse ikke-fungible tokens (NFT'er) falder også ind under DAC8, især når de bruges til investeringer eller betalinger. Udelukket er centralbanks digitale valutaer (CBDC'er).

Med DAC8 på vej, hvad kan der gøres med disse data, og hvordan kan DataExpert hjælpe?

Det første trin er at opbygge en kryptoprofil for en bruger: kortlægning af adfærd, spotting af anomalier og markering af potentielle risici. En kryptoprofil hjælper med at definere, hvad der er typisk, hvad der afviger fra normen, og hvornår yderligere undersøgelse er nødvendig. Imidlertid er kryptoadfærd sjældent en sort/hvid-risikovurdering, der kræver kontekst, nuancer og skræddersyet analyse.

DataExpert kan understøtte denne proces ved at:

  • Vi tilbyder ekspertuddannelse og support i kryptoundersøgelser, blockchain-analyse og avanceret on-chain-transaktionsmønsterkortlægning.
  • Giver adgang til brancheførende kryptoundersøgelsesværktøjer til blockchain-intelligens i realtid.
  • Vurdering af kilden og destinationen for midler for at identificere potentielt ulovlig aktivitet, herunder links til mixere, højrisikotjenester eller sanktionerede enheder.
  • Bekræftelse af, om kryptoindkomst og -beholdning er blevet nøjagtigt deklareret.
  • Rekonstruering af velstandsudviklingen over tid, herunder vurdering af en brugers historiske akkumulering af aktiver.
  • Identifikation af højrisikoprofiler (f.eks. store transaktionsmængder, hyppige hævninger).
  • Sammenkædning af digital aktivitet til identiteter i den virkelige verden og økonomisk adfærd ved hjælp af open source-intelligens.

Vil du vide mere om, hvordan vi kan understøtte din organisation med DAC8 og kryptoundersøgelser?
Kom i kontakt med vores kryptovalutaspecialister  +31(0)683644172 eller e-mail os på crypto@dataexpert.nl